El IRPF a la carta no existe... si todo el que estuviera por debajo de 22.000 euros en este país pagase solamente el 5% no sé de donde iba a salir el dinero para pagar nuestros sueldos. Existe un mínimo a pagar llegues o no a 22.000 euros, que creo que está en torno al 12%. Si tienes deducciones (hijos, hipotecas...), en la declaración te devolverán parte de lo retenido, si no te quedarías a cero (ni pagas, ni te devuelven). En tu caso, el % de más que te quitan ahora (5 y pico % según has comentado) te lo devolverán en la declaración de IRPF del año que viene, siempre que no trabajes el curso que viene desde el inicio claro, que entonces cambiarías de tramo. Otra cosa es que cobres por debajo de 10.000 euros, que en ese caso la retención que te practican es mínima (2%).
Los 22.000 cuando es solo un pagador, y los 10.000 cuando son dos pagadores. Por tanto, no tendría que declarar si no trabajase el curso que viene ni pidiese el paro